《科技成果轉(zhuǎn)化百問百答一》
科技成果轉(zhuǎn)化政策涉及部門多、突破力度大、邏輯關(guān)系復雜，在具體執(zhí)行過程中容易出現(xiàn)“細繩子”問題。為進一步提升科技成果轉(zhuǎn)化政策落實效果，將其中的共性問題進行梳理、歸類、分析，從基本概念、科技成果轉(zhuǎn)化收益分配、領(lǐng)導干部收益分配與盡職免責、技術(shù)合同登記、稅收優(yōu)惠、橫向經(jīng)費管理、技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)和人才、科技成果評價、政務(wù)服務(wù)與市場化服務(wù)、典型案例解析等十個模塊進行歸納匯總。
一、基本概念
科技成果，是指通過科學研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的成果。職務(wù)科技成果，是指執(zhí)行研究開發(fā)機構(gòu)、高等院校和企業(yè)等單位的工作任務(wù)，或者主要是利用上述單位的物質(zhì)技術(shù)條件所完成的科技成果。依據(jù)：《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》第二條。科技成果包括專利、計算機軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種、專利申請、技術(shù)秘密等。依據(jù)：《科技部等 9 部門印發(fā)賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長期使用權(quán)試點實施方案的通知》（國科發(fā)區(qū)〔2020〕128 號）二（一）；《財政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵有關(guān)個人所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕58 號）五（二）；《最高人民法院關(guān)于審理技術(shù)合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2004〕20 號）第一條。科技成果轉(zhuǎn)化，是指為提高生產(chǎn)力水平而對科技成果所進行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新技術(shù)、新工藝、新材料、新產(chǎn)品，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動。依據(jù)：《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》第二條。4.科技成果持有者可以采用哪些方式進行科技成果轉(zhuǎn)化？科技成果持有者可以采用下列方式進行科技成果轉(zhuǎn)化：（4）以該科技成果作為合作條件，與他人共同實施轉(zhuǎn)化；（5）以該科技成果作價投資，折算股份或者出資比例；依據(jù)：《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》第十六條。技術(shù)轉(zhuǎn)讓指科技成果持有人，將科技成果所有權(quán)（包括專利權(quán)、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計權(quán)等）轉(zhuǎn)讓給科技成果受讓人，由受讓人對科技成果實施轉(zhuǎn)化的活動。6.什么是技術(shù)許可？包括哪些類型？區(qū)別是什么？技術(shù)許可是指科技成果持有人，將科技成果相關(guān)權(quán)利許可他人實施、使用。包括三種許可方式：（1）獨占實施許可，是指讓與人在約定許可實施專利的范圍內(nèi)，將該專利僅許可一個受讓人實施，讓與人依約定不得實施該專利；（2）排他實施許可，是指讓與人在約定許可實施專利的范圍內(nèi)，將該專利僅許可一個受讓人實施，但讓與人依約定可以自行實施該專利；（3）普通實施許可，是指讓與人在約定許可實施專利的范圍內(nèi)許可他人實施該專利，并且可以自行實施該專利。依據(jù)：《最高人民法院關(guān)于審理技術(shù)合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2004〕20 號）第二十五條。科技成果作價投資，是指科技成果持有人將所有權(quán)讓渡給被投資企業(yè)，折算股份或出資比例，取得該企業(yè)股票（權(quán)）的行為。雙方共擔風險，共享收益。科技成果作價投資，既可以是與相關(guān)合作方新組建企業(yè)，也可以是投資到已有企業(yè)。依據(jù)：《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》第三條第四款。合作實施轉(zhuǎn)化即科技成果所有人與相關(guān)單位訂立合作協(xié)議，發(fā)揮各自的優(yōu)勢，共同轉(zhuǎn)化科技成果，并明確雙方合作的責任權(quán)利機制。常見的做法是，由高校院所提供具有較高技術(shù)先進性但成熟度不足的科技成果，充分發(fā)揮科研、人才優(yōu)勢，負責持續(xù)研發(fā)；由企業(yè)發(fā)揮資金、市場優(yōu)勢，提供中試熟化、生產(chǎn)線、實驗場地等條件，圍繞目標客戶需求，開展后續(xù)試驗、產(chǎn)品試制與定型、工藝開發(fā)，負責市場推廣。自行實施轉(zhuǎn)化指科技成果的所有者自行投資，將科技成果進行商品化、產(chǎn)業(yè)化的行為。企業(yè)和具有生產(chǎn)能力的科研院所通常采用該方式實施科技成果轉(zhuǎn)化。自行實施轉(zhuǎn)化一般在同一法人主體內(nèi)實施，不涉及對外簽訂技術(shù)合同，主要以單位內(nèi)部立項文件等方式體現(xiàn)。技術(shù)合同是當事人就技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、許可、咨詢或者服務(wù)訂立的確立相互之間權(quán)利和義務(wù)的合同。包括技術(shù)開發(fā)合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)許可合同、技術(shù)咨詢合同、技術(shù)服務(wù)合同。依據(jù)：《中華人民共和國民法典》第八百四十三條。11.成果轉(zhuǎn)化方式與技術(shù)合同有什么關(guān)系？（1）向他人轉(zhuǎn)讓該科技成果或以該科技成果作價投資，需要簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同；（2）許可他人使用該科技成果，需要簽訂技術(shù)許可合同；（3）以該科技成果作為合作條件，與他人共同實施轉(zhuǎn)化，需簽訂技術(shù)開發(fā)合同；（4）自行投資實施轉(zhuǎn)化，一般不涉及對外簽訂技術(shù)合同。12.技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)與科技成果轉(zhuǎn)化之間有什么關(guān)系？科技人員開展技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動，是推動科技成果轉(zhuǎn)化的重要方式，科技人員在科技成果轉(zhuǎn)化工作中開展技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動，經(jīng)技術(shù)合同認定后，結(jié)余經(jīng)費視為成果轉(zhuǎn)化收入。依據(jù) 1：《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)實施中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知》（國發(fā)〔2016〕16 號）第二條（六）4，對科技人員在科技成果轉(zhuǎn)化工作中開展技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動給予的獎勵，可按照促進科技成果轉(zhuǎn)化法和本規(guī)定執(zhí)行。依據(jù) 2：地方探索實踐有關(guān)規(guī)定：高校和科研院所具有橫向項目結(jié)余經(jīng)費分配自主權(quán)，視為科技成果轉(zhuǎn)化收入，與項目組約定分配比例，或提取一定比例管理費后用于對項目組成員的績效獎勵。13.高校院所進行科技成果轉(zhuǎn)化是否需要上級主管部門審批或備案？根據(jù)《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》，科技成果使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)全部下放法人單位，國家設(shè)立的研究開發(fā)機構(gòu)、高等院校對其持有的科技成果，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價投資，除涉及國家秘密、國家安全外，不需上級主管部門、財政部門審批或者備案。依據(jù)：《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)實施中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知》（國發(fā)〔2016〕16 號）第一條。14.事業(yè)單位實行收支兩條線管理，科技成果轉(zhuǎn)化收入能否留歸本單位？能留歸本單位。國家設(shè)立的研究開發(fā)機構(gòu)、高等院校轉(zhuǎn)化科技成果所獲得的收入全部留歸本單位。依據(jù)：《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》第四十三條。15.科研單位如何處置科技成果轉(zhuǎn)化收入？根據(jù)《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》，科技成果轉(zhuǎn)化收入用于：（1）在對完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬；（2）用于科學技術(shù)研究開發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作，并對技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)的運行和發(fā)展給予保障。依據(jù) 1：《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》第四十三條，國家設(shè)立的研究開發(fā)機構(gòu)、高等院校轉(zhuǎn)化科技成果所獲得的收入全部留歸本單位，在對完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬后，主要用于科學技術(shù)研究開發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作。依據(jù) 2：《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)實施中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知》（國發(fā)〔2016〕16 號）第一條（二），國家設(shè)立的研究開發(fā)機構(gòu)、高等院校轉(zhuǎn)化科技成果所獲得的收入全部留歸單位，納入單位預(yù)算，不上繳國庫，扣除對完成和轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果作出重要貢獻人員的獎勵和報酬后，應(yīng)當主要用于科學技術(shù)研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作，并對技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)的運行和發(fā)展給予保障。16.如何界定“對完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻的人員”？《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》已經(jīng)將科技成果的收益權(quán)下放法人單位，各單位可根據(jù)科技項目立項、驗收文件，知識產(chǎn)權(quán)佐證材料，以及實際過程中完成、轉(zhuǎn)化科技成果的具體情況，自主決定哪些人員列入范圍。但相關(guān)分配程序應(yīng)按照本單位管理辦法，公示無異議后進行分配。17.退休人員能否參與科技成果轉(zhuǎn)化收益分配？《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定“職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化后，由科技成果完成單位對完成、轉(zhuǎn)化該項科技成果做出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬”，“重要貢獻的人員”并沒有排除退休人員。如果單位認定退休人員在完成、轉(zhuǎn)化科技成果做出重要貢獻，可按照單位辦法規(guī)定的程序進行分配。18.輔助人員能否參與科技成果轉(zhuǎn)化收益分配？《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定“職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化后，由科技成果完成單位對完成、轉(zhuǎn)化該項科技成果做出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬”。重要貢獻人員包括科研團隊、技術(shù)轉(zhuǎn)移團隊。如果是與該項科技成果及轉(zhuǎn)化工作無直接關(guān)系的輔助人員，不在每個成果轉(zhuǎn)化項目中體現(xiàn)。19.成果轉(zhuǎn)化收益分配會不會被認為發(fā)放津補貼？不會被認為發(fā)放津補貼。成果轉(zhuǎn)化收益分配是根據(jù)成果轉(zhuǎn)化法，對完成和轉(zhuǎn)化該項科技成果作出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬，有合法合規(guī)的發(fā)放依據(jù)和發(fā)放路徑。成果轉(zhuǎn)化收益分配是面向特定成果完成、轉(zhuǎn)化人員，可在交易完成后，依據(jù)內(nèi)部管理辦法和流程進行發(fā)放。20.成果轉(zhuǎn)化收益分配與兼職取酬的界限是什么？成果轉(zhuǎn)化收益分配是指科研人員職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化后，由科技成果完成單位對完成、轉(zhuǎn)化該項科技成果做出重要貢獻的人員給予獎勵，由本單位因職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化而分配給科研人員的獎勵。兼職取酬是科研人員到其他單位兼職，而由兼職單位對人員勞動付出的報酬。21.科技成果轉(zhuǎn)化收入的具體分配比例是多少？科技成果完成單位未規(guī)定、也未與科技人員約定獎勵和報酬的方式和數(shù)額的，按照下列標準對完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬：（一）將該項職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實施的，從該項科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于百分之五十的比例；（二）利用該項職務(wù)科技成果作價投資的，從該項科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于百分之五十的比例；（三）將該項職務(wù)科技成果自行實施或者與他人合作實施的，應(yīng)當在實施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)三至五年，每年從實施該項科技成果的營業(yè)利潤中提取不低于百分之五的比例。依據(jù)：《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》第四十五條。22.在成果轉(zhuǎn)化中做出主要貢獻的人員，應(yīng)獲得的獎勵份額是多少？在研究開發(fā)和科技成果轉(zhuǎn)化中作出主要貢獻的人員，獲得獎勵的份額不低于獎勵總額的 50%。依據(jù)：《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)實施中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知》（國發(fā)〔2016〕16 號）第二條（六）。23.自行實施或者與他人合作實施，獎勵比例有沒有上限？營業(yè)利潤怎么界定？“三至五年”的開始時間如何界定？（1）《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定了獎勵比例不低于 5%，沒有規(guī)定獎勵比例的上限，可以結(jié)合單位整體情況自主設(shè)立。（2）營業(yè)利潤需要結(jié)合實際情況，由單位財務(wù)人員或第三方審計機構(gòu)給予核算。（3）從實施轉(zhuǎn)化成功后，出具第一張銷售發(fā)票的時間開始計算。24.自行實施轉(zhuǎn)化或與他人合作實施轉(zhuǎn)化，實施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后超過五年，還可以給科研人員獎勵嗎？超過 5 年后，可以繼續(xù)給予科研人員獎勵，但不再享受成果轉(zhuǎn)化收益分配政策，其獎勵不能突破工資總額限制。25.科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵相關(guān)信息是否必須進行公示？公示信息應(yīng)當包含哪些內(nèi)容？（1）科技人員以技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)許可、技術(shù)作價投資等方式轉(zhuǎn)化科技成果，獲得的現(xiàn)金獎勵需要進行公示。擔任領(lǐng)導職務(wù)的科技人員的科技成果轉(zhuǎn)化收益分配，需要進行公示。（2）公示信息應(yīng)當包含科技成果轉(zhuǎn)化信息、獎勵人員信息、現(xiàn)金獎勵信息、技術(shù)合同登記信息、公示期限等內(nèi)容。依據(jù)：《科技部 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵信息公示辦法的通知》（國科發(fā)政〔2018〕103 號）。26.事業(yè)單位科研人員科技成果轉(zhuǎn)化所獲獎勵與報酬是否計入工資總額和績效工資總額？（1）計入工資總額，不受工資總額限制?！洞龠M科技成果轉(zhuǎn)化法》第四十五條規(guī)定“國有企業(yè)、事業(yè)單位依照本法規(guī)定對完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬的支出計入當年本單位工資總額，但不受當年本單位工資總額限制、不納入本單位工資總額基數(shù)”。（2）不納入績效工資總額?！赌衬呈写龠M科技成果轉(zhuǎn)化條例》第二十四條規(guī)定“利用財政資金設(shè)立的研究開發(fā)機構(gòu)、高等院校依照本條例規(guī)定，對完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬的支出，納入本單位統(tǒng)一管理，但不納入當年本單位績效工資總額”。27.對完成、轉(zhuǎn)化該項科技成果作出重要貢獻人員的現(xiàn)金獎勵是否計入公積金和社會保險費的繳費基數(shù)？不計入。根據(jù)《關(guān)于事業(yè)單位科研人員職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵納入績效工資管理有關(guān)問題的通知》（某人社局發(fā)〔2021〕9 號），職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化后，科技成果完成單位按規(guī)定對完成、轉(zhuǎn)化該項科技成果做出重要貢獻人員給予的現(xiàn)金獎勵，計入當年本單位績效工資總量并予以單列，但不受年人均收入調(diào)控線和年收入增幅限制，不作為核定單位下一年度績效工資總量的基數(shù)，不作為社會保險繳費基數(shù)。28.事業(yè)單位科研人員職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵不受績效工資限制，單位需要注意哪些操作流程？（1）科研事業(yè)單位以轉(zhuǎn)讓、許可、作價投資等方式開展職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化活動的，以及科研人員在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化工作中開展技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動的，項目承擔單位可根據(jù)實際情況，按照《技術(shù)合同認定登記管理辦法》規(guī)定到所在地技術(shù)合同登記機構(gòu)進行技術(shù)合同認定登記。（2）科技成果完成單位在每年核定事業(yè)單位績效工資水平時，要全面統(tǒng)計上年度職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵，準確核算增加的本單位績效工資總量，提供技術(shù)合同認定登記證明、技術(shù)收入核定表等材料，并填寫《年因職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化等增加的績效工資備案表》，由主管部門匯總后報同級人力資源和社會保障、財政部門備案。依據(jù)：各省市相關(guān)文件《關(guān)于事業(yè)單位科研人員職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵納入績效工資管理有關(guān)問題的通知》等29.職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵具體操作流程包括哪些？（1）成果定價、公示。以轉(zhuǎn)讓、許可、作價投資方式轉(zhuǎn)化科技成果，且以協(xié)議定價方式進行成果定價的，應(yīng)當在本單位公示科技成果名稱、擬交易價格。公示時間不少于十五日。（2）簽訂技術(shù)合同，并進行技術(shù)合同認定登記，由登記機構(gòu)核定技術(shù)收入。（3）核算成果轉(zhuǎn)化凈收入。凈收入=技術(shù)收入-直接成本。（4）制定現(xiàn)金獎勵分配方案（獎勵總額不能超過核定的技術(shù)收入額）。（6）獎勵發(fā)放?，F(xiàn)金獎勵計入當年本單位績效工資總量并予以單列，但不受年人均收入調(diào)控線和年收入增幅限制，不作為核定單位下一年度績效工資總量的基數(shù)，不作為社會保險繳費基數(shù)。（7）備案。①每年核算增加的績效工資總量，填寫備案表，并提供技術(shù)合同認定登記證明、技術(shù)收入核定表等材料，由主管部門匯總后報同級人力資源和社會保障、財政部門備案。②發(fā)放現(xiàn)金獎勵時，單位按個人所得稅法規(guī)定代扣代繳個人所得稅，并按規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)備案。依據(jù)：該問題綜合性較強，所述內(nèi)容包含了本文前面多個問題的政策點，依據(jù)的政策相同，此處不贅述。30.成果轉(zhuǎn)化收益分配的是凈收入，技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可凈收入如何核算？是否扣除研發(fā)過程中的直接費用及人員費用？（1）技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可中的凈收入是指從職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除相關(guān)稅費、科技成果維護費、交易過程中的評估費、鑒定費等直接費用后的收入。（2）科研事業(yè)單位前期的研發(fā)費用不計入此次交易的直接費用中。企業(yè)科技成果的前期研發(fā)費用，可根據(jù)實際來源，確定是否計入直接費用。依據(jù)：各省市科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)規(guī)定均有涉及。31.如何計算技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)的直接費用？各類成果轉(zhuǎn)化凈收入扣除的都是針對此次成果轉(zhuǎn)化活動而產(chǎn)生的直接費用。技術(shù)開發(fā)、咨詢、服務(wù)扣除的也應(yīng)該是針對此次成果轉(zhuǎn)化活動的直接成本，包括開展此項活動的設(shè)備費、人員費等相關(guān)研發(fā)費用及其他交易費用。具體核算辦法由各單位根據(jù)工作實際自行確定。32.在凈收入核算中，差旅費是否可以算作直接費用？如果此次差旅非常明確地是為了某項成果轉(zhuǎn)化項目而進行的支出，可以作為直接費用在轉(zhuǎn)化收入中進行扣除以計算凈收入。33.高校院所科技成果轉(zhuǎn)化的管理辦法需要規(guī)定怎么核算凈收入嗎？為了能夠公開公正公平的進行成果轉(zhuǎn)化收益分配，建議單位在管理辦法中明確凈收入核算標準、分配比例等內(nèi)容，降低后期決策風險。依據(jù)：《教育部辦公廳關(guān)于進一步推動高校落實科技成果轉(zhuǎn)化政策相關(guān)事項的通知》（教技廳函〔2017〕139 號）第二條 10，高?？筛鶕?jù)實際情況，制定科技成果轉(zhuǎn)化凈收入的核算辦法。成果轉(zhuǎn)化凈收入一般以許可、轉(zhuǎn)讓合同實際交易額扣除完成本次成果轉(zhuǎn)化交易發(fā)生的直接成本來確定。直接成本應(yīng)包括科技成果評估評價費、拍賣傭金等第三方服務(wù)費以及與科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)的稅金等。34.擔任行政領(lǐng)導職務(wù)的科技人員能獲得科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵和股權(quán)獎勵嗎？正職有無特殊要求？有哪些注意事項？（1）擔任領(lǐng)導職務(wù)的科技人員，是科技成果的主要完成人或者對科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻的，可以按照促進科技成果轉(zhuǎn)化法的規(guī)定獲得現(xiàn)金、股份或者出資比例等獎勵和報酬。（2）國務(wù)院部門、單位和各地方所屬研究開發(fā)機構(gòu)、高等院校等事業(yè)單位（不含內(nèi)設(shè)機構(gòu)）正職領(lǐng)導，以及上述事業(yè)單位所屬具有獨立法人資格單位的正職領(lǐng)導，原則上不得獲取股權(quán)激勵。（3）對擔任領(lǐng)導職務(wù)的科技人員的科技成果轉(zhuǎn)化收益分配實行公開公示制度，不得利用職權(quán)侵占他人科技成果轉(zhuǎn)化收益。依據(jù)：《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)實施中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知》（國發(fā)〔2016〕16 號）第二條（八）1。35.若正職領(lǐng)導干部在任職前已獲得科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)獎勵，該怎么處理？高校院所的正職領(lǐng)導及所屬單位中擔任法人代表的正職領(lǐng)導，任職前因成果轉(zhuǎn)化獲得的股權(quán)獎勵，任職后應(yīng)及時轉(zhuǎn)讓（原則上不超過 3 個月），逾期未轉(zhuǎn)讓的，任期內(nèi)限制交易，在不擔任上述職務(wù)一年后解除限制。依據(jù)：《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于實行以增加知識價值為導向分配政策的若干意見》廳字〔2016〕35 號第五條（二）。36.某校副校長是中管干部，可以獲得成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵和股權(quán)激勵嗎？中管干部是科技成果的主要完成人或者對科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻的，可以按照促進科技成果轉(zhuǎn)化法的規(guī)定獲得現(xiàn)金獎勵，原則上不得獲取股權(quán)激勵。依據(jù)：《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于實行以增加知識價值為導向分配政策的若干意見》（廳字〔2016〕35 號）第五條（二），科研機構(gòu)、高校的正職領(lǐng)導和領(lǐng)導班子成員中屬中央管理的干部，所屬單位中擔任法人代表的正職領(lǐng)導，在擔任現(xiàn)職前因科技成果轉(zhuǎn)化獲得的股權(quán)，任職后應(yīng)及時予以轉(zhuǎn)讓，逾期未轉(zhuǎn)讓的，任期內(nèi)限制交易。限制股權(quán)交易的，在本人不擔任上述職務(wù)一年后解除限制。37.領(lǐng)導干部技術(shù)作價入股形成的股份，會不會被認為經(jīng)商辦企業(yè)？不會被認為是經(jīng)商辦企業(yè)。領(lǐng)導干部技術(shù)作價入股形成的股份，是職務(wù)科技成果作價投資形成股份后，由單位獎勵所得；或由單位將科技成果所有權(quán)賦予具有領(lǐng)導職務(wù)的科研人員后，技術(shù)作價入股所得，不視同經(jīng)商辦企業(yè)。依據(jù)：各省市科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)規(guī)定均有涉及。38.科技成果轉(zhuǎn)化后，市場價值大幅提升，會不會有定價決策責任（國有資產(chǎn)流失）？科技成果轉(zhuǎn)化過程中，通過技術(shù)交易市場掛牌交易、拍賣等方式確定價格的，或者通過協(xié)議定價并在本單位及技術(shù)交易市場公示擬交易價格的，單位領(lǐng)導在履行勤勉盡責義務(wù)、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價值變化產(chǎn)生的決策責任。依據(jù)：《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)實施中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知國發(fā)〔2016〕16 號》第二條（十）。39.盡職免責的前提是什么？有哪些具體的免責情形？盡職免責的前提是建立相關(guān)制度、流程合規(guī)、履行勤勉盡責義務(wù)、沒有牟取非法利益。主要有以下幾種免責情形：（1）免除單位領(lǐng)導科技成果定價決策責任。（2）對科技人員在科技成果使用、處置和收益中出現(xiàn)的過錯，以糾正為主，不進行責任追究。（3）對探索性的成果轉(zhuǎn)化行為不追究決策責任，對因政策變化而造成的程序問題，允許對部分環(huán)節(jié)重新辦理。（4）高校院所以作價投資方式轉(zhuǎn)化科技成果發(fā)生的投資損失，不納入對高校院所資產(chǎn)保值增值考核范圍。（5）高校院所等事業(yè)單位擔任領(lǐng)導職務(wù)的科技人員，依法依規(guī)獲得的成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵不視同經(jīng)商辦企業(yè)。依據(jù)：《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)實施中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知國發(fā)〔2016〕16 號》第二條（十），《某某市人民政府辦公廳關(guān)于完善科技成果評價機制的實施意見》（某某政辦規(guī)〔2022〕3 號）第二條（二）7、8。40.什么是“探索性的成果轉(zhuǎn)化行為”？探索性的成果轉(zhuǎn)化行為是指按照國家科技成果轉(zhuǎn)化政策指引的方向，探索性開展的既有實際需求、又符合發(fā)展導向的一些新做法，如“技術(shù)股+現(xiàn)金股”轉(zhuǎn)化成果、高校技術(shù)股份退出機制、科技成果單列不納入國資管理等。41.什么是“因政策變化而造成的程序問題，允許對部分環(huán)節(jié)重新辦理”？對新政策出臺而造成的程序變化，可以對以前未涉及的部分環(huán)節(jié)予以重新辦理。如：校企改革對于高校持股提出新的要求，需要調(diào)整作價投資路徑，對于正在辦理過程中的成果轉(zhuǎn)化案例，可以補辦技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同認定登記等相關(guān)程序。本文轉(zhuǎn)自其他媒體，轉(zhuǎn)載目的是便于科技工作者學習科技相關(guān)信息、資訊。如涉及內(nèi)容、版權(quán)和其它問題，請在30日內(nèi)與我們聯(lián)系，我們將在第一時間更正或刪除。轉(zhuǎn)載文章版權(quán)歸原作者所有。本網(wǎng)站擁有對此聲明的最終解釋權(quán)。
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